Como declarar criptomoedas no IRPF

Aprenda como declarar criptomoedas no IRPF 2025 de forma detalhada, com passo a passo, prazos, isenções e fontes confiáveis.

Como declarar criptomoedas no IRPF 2025: guia completo

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) 2025 é essencial para evitar problemas com o Fisco brasileiro. A Receita Federal tem aperfeiçoado as regras e o sistema, tornando o processo mais claro para contribuintes que investem em criptoativos. Aqui está o passo a passo detalhado, com base nas normativas mais recentes.

1. Obrigatoriedade e prazos

• A declaração anual deve ser entregue entre março e o último dia útil de maio de 2025 Serviços e Informações do Brasil.
• Você deve declarar criptomoedas como bens e direitos se, em 31 de dezembro de 2024, seu custo de aquisição total foi igual ou superior a R$ 5.000 InfoMoneyMB | Mercado Bitcoin.
• Mesmo sem lucro, criptoativos devem ser declarados para registrar patrimônio e evitar divergência com dados no sistema da Receita Federal.

2. Onde e como declarar

• Acesse a ficha “Bens e Direitos” e escolha o Grupo 08 – Criptoativos no sistema do IRPF FoxbitTerra.
• Use os códigos conforme o tipo de ativo:
  • 01 – Bitcoin (BTC)
  • 02 – Outras criptomoedas (altcoins como ETH, XRP, SOL)
  • 03 – Stablecoins (como USDT, USDC)
  • 10 – NFTs
  • 99 – Outros criptoativos Terra.
• Preencha os campos com cuidado:
  • Discriminação: informe quantidade, data e valor de compra (em reais, usando cotação PTAX), nome e CNPJ da corretora.
  • Informe o saldo em 31/12/2023 e em 31/12/2024 para cada ativo ExameInfoMoney

3. Tributação sobre ganhos

• As vendas de criptomoedas são isentas de IR se o total alienado no mês não ultrapassar R$ 35.000, combinando todos os criptoativos e tipos Serviços e Informações do BrasilUOL Economia.
• Acima desse valor, o ganho de capital é tributado com alíquotas progressivas:
  • 15% a 22,5%, calculado sobre o lucro (diferença entre preço de venda e aquisição), com aplicação via DARF até o último dia útil do mês seguinte Serviços e Informações do BrasilUOL Economia.
• Operações mensais em corretoras estrangeiras ou transações P2P que totalizem mais de R$ 30.000 devem ser declaradas também — mesmo sem ganho — por meio da consulta DeCripto ou sistema de declaração acessória XP InvestimentosInfoMoney.

4. Novas regras e regulamentação

• A Receita Federal lançou uma consulta pública em 2024 para instituir a DeCripto (Declaração de Criptoativos), atualizando a IN RFB nº 1.888/2019, com coleta de dados conforme o Crypto Asset Reporting Framework (CARF) da OCDE Serviços e Informações do Brasil.
• A Instrução Normativa deve ser atualizada ainda no primeiro trimestre de 2025, aprimorando a exigência de prestação de informações sobre criptoativos, incluindo transações com exchanges estrangeiras e ativos tokenizados Serviços e Informações do Brasil.
• Exchanges domiciliadas no Brasil devem informar operações de usuários até último dia útil de janeiro sobre o ano anterior Serviços e Informações do Brasil.

5. Dicas para evitar cair na malha fina

• Preencha dados detalhados na discriminação, com datas, valores, corretoras e tipo.
• Declare todas as operações relevantes, mesmo isentas, para evitar inconsistências XP InvestimentosUOL Economia.
• Guarde comprovantes de compra, venda, staking, mineração ou airdrops, e converta valores em reais com cotação correta.
• Atente-se a operações no exterior — use IN 2.180/2024 e Lei 14.754/2023 se aplicável Binance.

6. Exemplos práticos

• Se em um mês você vendeu R$ 40.000 em Bitcoin com lucro de R$ 10.000, você deve pagar IR sobre o lucro, e declarar esse ganho no DARF até o mês seguinte.
• Se possui R$ 6.000 em Ethereum acumulados até o fim de 2024, precisa declarar esse valor como bem, mesmo sem venda.
• Se movimentou R$ 35.000 em criptoativos via Binance (exchange no exterior), precisa declarar essas operações no sistema acessório.

7. Links recomendados

Link interno sugerido:
Veja também nosso guia sobre Investimentos em criptomoedas: riscos e tributação

Links externos confiáveis:

• Receita Federal: Criptoativos — Portal Gov.br com a IN 1.888 e orientações tributárias Serviços e Informações do Brasil
• UOL Economia: IRPF 2025 – Como declarar criptomoedas e não cair na malha fina UOL Economia

Declaração do IRPF 2026

Para adaptar o texto para a declaração do IRPF 2026, considere as seguintes atualizações:

• Atualizar o ano‑calendário para 2025, conforme o IRPF 2026 declara os rendimentos e criptoativos desse período. Serviços e Informações do Brasil
• Verificar e incluir novas regras da DeCripto ou instruções normativas revisadas que possam ter sido publicadas pela Receita Federal até então. Serviços e Informações do Brasil+1
• Caso a MPV 1303/2025 seja promulgada, ela pode introduzir mudanças fundamentais, como a possibilidade de compensação de prejuízos com criptoativos no mesmo trimestre, a partir de 2026. MB | Mercado Bitcoin
• Conferir eventuais alterações nos limites de obrigatoriedade de declaração, como o valor mínimo para declarar (R$ 5 mil por criptoativo) ou limites de ganhos isentos, já que esses podem ser ajustados anualmente. bity.com.brblog.nubank.com.br

8. Conclusão

Declarar criptomoedas corretamente no IRPF 2025 é crucial para evitar penalidades e demonstra transparência fiscal. Ao preencher a ficha “Bens e Direitos” com informações detalhadas, calcular lucros corretamente e respeitar prazos, você mantém sua declaração segura, evitando malha fina. A nova regulamentação da Receita, com a DeCripto e exigência de informações por exchanges, reflete a modernização deste mercado. Atualize-se, aproveite o conteúdo e fique em dia com o Leão!